1、600336报告期内公司经营情况

    (1)报告期内公司的总体经营情况

    2006年3-4月,澳柯玛资金占用危机集中爆发,原控股股东青岛澳柯玛集团总公司及其关联企业经营性占用本公司资金19.47亿元,公司陷入流动资金极度匮乏、不能有效启动冰柜生产、空调器厂生产基本停滞等困境。

    根据青岛市委、市政府的决定,依照市国有资产监督管理委员会、青岛市企业发展投资有限公司、青岛澳柯玛集团总公司三方签署的《股权托管协议书》,自2006年4月14日起,由青岛市企业发展投资公司对我公司进行托管,到正式成为公司控股股东,至今已满一年。

    依靠市领导的大力支持和政府澳柯玛问题工作组的具体指导,围绕着“保牌救市促发展”的生存发展思路,公司董事会积极配合青岛市企业发展投资有限公司进行强有力的托管和清欠,恢复生产、强化管理、重塑形象,基本化解了公司的经营管理危机,为市政府统筹考虑全面解决澳柯玛问题赢得了时间,争取了主动。

    截止到2007年3月底,公司董事会已经基本完成了清欠任务,青岛市企业发展投资有限公司成为公司的控股股东,中信证券股份有限公司成为公司第二大股东。公司董事会采取先“瘦身”后“强身”的策略,以能够取得规模效益的冰柜、电动自行车为主业,辅助小家电等产品,集中资源用于主业推进。

    上述一系列的努力获得了资本市场和产品市场的认可,澳柯玛品牌形象得以稳步提升,圆满完成了青岛市委市政府保品牌的重要任务。2006年危机爆发至今,在经历巨大经营困难的情况下,公司获得了“中国电冰柜行业标志性品牌”、“电冰柜行业消费者满意第一品牌”、“电动车行业消费者满意第一品牌”等多项荣誉称号。冰柜连续13年销量第一,电动自行车连续两年销量第一。

    2006年末,公司总资产294998.87万元,净资产103030.40万元,资产负债率由2005年末的74.35%下降到65.07%。全年实现主营业务收入109002.09万元,比去年同期下滑43.88%,主要是受空调器厂基本停产且未纳入合并、冷柜冰箱系列产品下滑44.45%所致。公司全年实现利润总额-5089.41万元,净利润973.95万元,实现了扭亏为盈。现金及现金等价物净增加额-51132.95万元。

    2、600336未来发展的愿望

    公司股权分置改革于2005年11月获得成功,公司控股股东和中小股东的短期利益和长期利益趋向一致,将有利于公司的长远健康发展,公司发展定位更加清晰。

    公司强调专业化,实施战略聚焦,采取先“瘦身”后“强身”的策略,以能够取得规模效益的冰柜、电动自行车为主业,辅助小家电等产品。对运转不良且无发展前景的下属企业实施关停并转或出售,盘活非经营性资产,集中资源用于主业推进,在巩固冰柜和电动自行车行业龙头地位的同时,全力推进制冷装备业和电动车的发展。

    2007年,600336将以市场发展为主线,加大宣传力度,提升品牌形象,加快服务信息化的建设,2007年6月份CALL CENTER服务系统要投入使用,该系统的使用将会大大提升公司服务水平。依托国家级企业技术中心加快技术创新,推行6Singma的管理,提高工作效率和管理精细化水平。

    1.1执行新企业会计准则后,公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况

    根据财政部发布的财会[2006]3号《关于印发＜企业会计准则第1号??存货＞等38项具体准则的通知》的规定,公司应于执行新的企业会计准则。公司目前依据新的企业会计准则规定已经辨别认定的首次执行日先行企业会计制度和新会计准则的差异情况如下：

    (1)、长期股权投资差额：

    根据《企业会计准则第38号??首次执行企业会计准则》的规定,同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额应予以冲销,同时调整留存收益。此项调整,导致公司减少长期股权投资45,713,000.26元,减少股东权益45,713,000.26元。

    (2)、所得税

    根据《企业会计准则第18号??所得税》的规定,所得税核算应采用资产负债表债务法。,公司资产、负债的帐面价值与期计税基础不同形成的暂时性差异,应当按照相关条件确认递延所得税资产或递延所得税负债,并将影响金额调整留存收益。公司由于计提各项减值准备等导致资产帐面价值小于其计税基础,而形成递延所得税资产1,013,369.11元,同时增加股东权益1,013,369.11元,全部归属于母公司。因公司及其子公司青岛澳柯玛商务有限公司、青岛澳柯玛新能源配套有限公司、青岛澳源电池有限公司、青岛新能源技术有限公司、青岛澳柯玛自动商用设备有限公司、青岛澳柯玛商用电器有限公司、青岛澳柯玛进出口有限公司、青岛澳龙光电股份有限公司和青岛澳海生物有限公司存在亏损尚未弥补,对其计提的各项资产减值准备和尚未弥补的亏损暂不确认递延所得税资产。

    (3)、少数股东权益

    根据《企业会计准则第33号??合并财务报表》的规定,少数股东权益应转到股东权益的下面列示,本公司按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为24,170,153.60元,新准则下计入所有者权益,由此增加所有者权益24,170,153.60元。

    执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响：

    (1)、长期股权投资：

    根据《企业会计准则第2号??长期股权投资》的规定,公司将现行会计政策下对子公司采用权益法变更为成本法核算,在编制合并报表时按照权益法进行调整。此项会计政变化将会使公司合并报表的范围发生变化,从而影响公司的财务状况和经营成果。

    (2)、所得税

    根据《企业会计准则第18号??所得税》的规定,公司现行会计政策下的应付税款法变更为资产负债表债务法。此项政策变化将会影响公司当期的所得税费用,从而影响公司的当期利润和股东权益。

    (3)、少数股东权益

    根据《企业会计准则第18号??合并财务报表》的规定,公司将现行会计政策下合并财务报表中少数股东权益单独列示,变更为资产负债表股东权益项目下“少数股东权益”项目列示,此变化会对公司的股东权益产生影响。